أدى عملية أوروبية واسعة النطاق قادتها European Public Prosecutor’s Office (EPPO) واسمها الرمزي “Javelin” والتي أسفرت عن توقيف 13 شخصاً في ألمانيا والنمسا في 5 نوفمبر 2026 إلى تسليط الضوء على كيفية استغلال قواعد ضريبة القيمة المضافة عبر الحدود في سوق السيارات الفاخرة — وعلى العواقب العملية لوكلاء السيارات والبنوك والمشترين في ألمانيا والنمسا. تقول EPPO إن الشبكة ولّدت خسائر ضريبية غير مدفوعة تقدّر بنحو 100 مليون يورو وأن السلطات نفذت أوامر مصادرة بقيمة 26 مليون يورو.
ما الذي حدث — الوقائع
وفقاً لبيان EPPO الصحفي، أجرى المحققون عمليات تفتيش في النمسا وكرواتيا وجمهورية التشيك وألمانيا وبولندا بدعم من أكثر من 900 ضابط؛ تم توقيف 13 شخصاً وما يزال أكثر من 50 مشتبه به قيد التحقيق. صادرت السلطات عشرات السيارات، وجمدت حسابات مصرفية، واستولت على عقارات وأصول أخرى. تصف EPPO مخططاً كلاسيكياً لكاروusel ضريبة القيمة المضافة (مخطط التاجر المفقود/الوكيل): سيارات اشتريت عبر الحدود بأسعار صافية (صفر ضريبة قيمة مضافة) أُعيد بيعها محلياً، جُمعت ضريبة القيمة المضافة من المشترين ثم لم تُحوّل إلى سلطات الضرائب.
شملت العملية إجراءات منسقة نفذها مدعون عامون ألمان في Mannheim وBerlin والسلطات النمساوية المتمركزة في Graz؛ يذكر بيان EPPO وحدات التحقيق الضريبية ومكاتب شرطة الولايات وخدمات الجمارك بين المشاركين ويسرد مصادرات ممتلكات في Berlin وكرواتيا ضمن التدابير المتخذة. وأضافت EPPO أن جميع الأشخاص يفترض براءتهم حتى تثبت إدانتهم في المحكمة.
لماذا يتأثر الوكلاء والتجارة عبر الحدود
يقول المحققون إن المخطط اعتمد على ما يُعرف بـ "التجار المفقودين" وشركات وسيطة أو "عازلة" أخفت التدفق الحقيقي للمركبات وضريبة القيمة المضافة. تضع هذه البنية الوكلاء الشرعيين أمام خطرين محددين: أولاً، تعطّل التدفقات النقدية والتعرّض القانوني عندما تُربط أموال أو مخزون بشركات متهمة ثم تُجمّد؛ ثانياً، تضرر السمعة والعقود عندما يشتري الوكلاء سيارات من وسطاء يختفون لاحقاً أو يتبيّن أنهم كانوا جزءاً من سلسلة احتيال. يوضح سرد EPPO لمصادرات السيارات والحسابات كلا الخطرين.
حذرت هيئات التجارة الألمانية منذ زمن طويل الوكلاء من تشديد الفحوص على شركاء التجارة غير المألوفين؛ تنشر Central Association of German Motor Trades (ZDK) وإرشادات وكلاء إقليمية تدابير لمكافحة الاحتيال وتدعو إلى تبادل معلومات أوثق بين الشركات والسلطات الضريبية والشرطة. تكتسب تلك التوصيات أهمية متزايدة بعد تحرك EPPO.
ما الذي يعنيه هذا للسوق
على المدى القصير: قد تواجه الوكالات المتضررة ومقدمو التمويل تجميد أموال أو مطالبة بتقديم ضمانات إذا كانت الأطراف المقابلة خاضعة لأوامر مصادرة؛ يمكن حجز مخزون السيارات المستعملة عالية القيمة، ما يؤخر المبيعات ويدفع تكاليف الضمان والتخزين على البائعين. على المدى المتوسط: تَصُمّم تحديثات ضريبة القيمة المضافة على مستوى الاتحاد الأوروبي المدرجة ضمن حزمة “VAT in the Digital Age” (ViDA) — والتي تفرض تقارير رقمية تقدمية وفوترة إلكترونية للمعاملات B2B عبر الحدود بحلول 2030/2035 — على تقليل هذه الثغرات بالذات، لكن التطبيق الكامل يظل على بعد سنوات. يجب أن يتوقع الوكلاء الذين يتاجرون عبر الحدود مزيداً من فحوص الوثائق المكثفة والتزامات تقارير أسرع مع تنفيذ الدول الأعضاء لـ ViDA.
أشارت السلطات النمساوية المعنية بمنع الاحتيال سابقاً إلى تلاعب في مستندات سلسلة التوريد في قضايا السيارات الفاخرة؛ ومع نتائج EPPO، يوحي ذلك بأن وكالات إنفاذ القانون في كلا البلدين ستضغط على الوكلاء وشركاء التمويل لتطبيق عمليات معرفة الطرف المقابل (Know‑Your‑Counterparty) أقوى.
يلاحظ المراقبون سوابقٍ أُحيل فيها وكلاء سيارات إلى المساءلة الجنائية أو فُرضت عليهم عقوبات بعد ربطهم بعمليات تصدير غير مشروعة أو مخططات ضريبة قيمة مضافة — تذكرة بأن وكلاء فرديين يمكن أن يصبحوا أهدافاً قانونية بسرعة في تحقيقات كبيرة عبر الحدود.
في الوقت الراهن، تؤكد عملية EPPO على أولويتين فوريتين للوكلاء في ألمانيا والنمسا: مراجعة سلاسل التجارة والعقود للكشف عن التعرض لمنصات وسيطة لا تُحوّل الضريبة، والاستعداد للتقارير الرقمية المسرّعة بموجب ViDA. ينبغي لأي وكيل يحتفظ بمركبات أو أموال مرتبطة بالشركات المُحَقَّق فيها أن يطلب مشورة قانونية وضريبية فوراً.
سوق المركبات B2B لتجار على WorldTrader24 →
المصادر: European Public Prosecutor’s Office (EPPO), Handelsblatt
