Les forces de l’ordre en Allemagne et en Autriche ont mené cette semaine des perquisitions coordonnées qui ont conduit à l’arrestation de 13 personnes et à la saisie de voitures, d’espèces, de biens immobiliers et de comptes bancaires gelés dans le cadre d’une enquête dirigée par l’EPPO sur une fraude à la TVA à grande échelle dans le commerce de véhicules de grande valeur. L’opération — nom de code « JAVELIN » par le Bureau européen du procureur public — vise un système de carousel transfrontalier que les enquêteurs estiment avoir coûté aux administrations fiscales de l’UE environ 100 millions d’euros.

Comment le système aurait fonctionné

Selon l’EPPO, des perquisitions ont eu lieu les 4 et 5 novembre 2026 en Autriche, Croatie, Tchéquie, Allemagne et Pologne et ont mobilisé plus de 900 agents des administrations fiscales et des forces de police. Treize personnes ont été arrêtées en Allemagne et en Autriche et plus de 50 suspects sont visés par l’enquête. L’EPPO indique que des ordres de saisie d’environ 26 millions d’euros ont été exécutés et que des dizaines de voitures de luxe, des espèces, des actifs cryptographiques, une arme à feu et des montres de luxe ont été confisqués. « Toutes les personnes sont présumées innocentes jusqu’à preuve du contraire par les juridictions compétentes », a ajouté le bureau.

Les procureurs décrivent un carousel TVA classique construit autour d’importations et de reventes de véhicules coûteux : des voitures étaient importées ou déclarées comme vendues transfrontière à des « traders manquants » à Berlin qui achetaient à des prix nets mais auraient ensuite perçu la TVA auprès d’acheteurs allemands pour ensuite disparaître sans reverser l’impôt. Des sociétés intermédiaires « tampons » ont ensuite aidé à dissimuler la chaîne avant que les véhicules ne quittent à nouveau le pays ou ne soient revendus, permettant des demandes frauduleuses de remboursement de TVA. L’EPPO estime les bénéfices illicites générés par le système à environ 100 millions d’euros.

Rôle de l’Autriche et de l’Allemagne

Le ministère fédéral autrichien des Finances (BMF) indique que les enquêteurs autrichiens se sont concentrés sur des livraisons de véhicules d’une valeur d’environ 80 millions d’euros dans le cadre du volet autrichien de l’enquête, et que la perte de recettes liée à ces activités en Autriche dépasse 10 millions d’euros. Les autorités autrichiennes signalent 12 perquisitions au Tyrol et au Vorarlberg et précisent que 84 agents de l’administration financière autrichienne ont participé aux mesures nationales ; trois suspects ont été arrêtés en Autriche et deux ressortissants autrichiens ont été détenus par les forces allemandes.

La participation allemande à l’opération JAVELIN a impliqué des procureurs de Mannheim et de Berlin ainsi que des bureaux d’enquête fiscale dans plusieurs Länder, des unités de police aéroportuaire et des polices d’État assistant aux perquisitions et saisies. Les actions allemandes ont notamment inclus le gel de comptes bancaires et l’exécution de saisies de biens à Berlin, entre autres mesures.

Ce que cela signifie pour le marché

Pour les concessionnaires, acheteurs et assureurs en Allemagne et en Autriche, l’enquête met en lumière deux risques immédiats : un renforcement du contrôle des transactions transfrontalières de véhicules d’occasion et des échanges entre concessionnaires, et la perspective de mesures d’exécution rapides (gel de comptes, saisies de véhicules, saisies immobilières) qui peuvent immobiliser des stocks et des capitaux. Des opérations de l’EPPO de portée similaire ces dernières années ont régulièrement visé des réseaux ayant utilisé des concessions, des sociétés écrans et des documents d’exportation pour dissimuler la fraude ; l’opération JAVELIN montre que les autorités continuent de privilégier les circuits de commerce de voitures de luxe.

Les groupes de concessions et les associations professionnelles doivent s’attendre à des demandes de documentation plus complète sur la provenance, le traitement de la TVA et les justificatifs de transport ; les banques et les assureurs peuvent renforcer la diligence raisonnable sur les clients et transactions du secteur automobile. Pour les employés et les prestataires locaux, le risque est une perturbation des activités pendant les enquêtes, même lorsque la direction ou les propriétaires sont les cibles principales.

L’EPPO et les autorités nationales indiquent que l’enquête est toujours en cours et que d’autres arrestations ou mises en examen sont possibles à mesure que les enquêteurs analysent les données et actifs saisis. « Toutes les personnes sont présumées innocentes jusqu’à preuve du contraire », a réitéré l’EPPO.

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Sources : Bureau européen du procureur public (EPPO) ; ministère fédéral autrichien des Finances (BMF) ; Handelsblatt