Las fuerzas del orden en Alemania y Austria llevaron a cabo redadas coordinadas esta semana que llevaron a la detención de 13 personas y a la incautación de coches, efectivo, inmuebles y cuentas bancarias congeladas como parte de una investigación dirigida por la Fiscalía Europea (EPPO) sobre un fraude masivo de IVA en el comercio de vehículos de alto valor. La operación —con nombre en clave “JAVELIN” por la Oficina del Fiscal Público Europea— se centra en un esquema transfronterizo de tipo carrusel que, según los investigadores, costó a las autoridades fiscales de la UE aproximadamente 100 millones de euros.
Cómo supuestamente funcionaba el esquema
Según EPPO, las búsquedas tuvieron lugar los días 4 y 5 de noviembre de 2026 en Austria, Croacia, Chequia, Alemania y Polonia e involucraron a más de 900 agentes fiscales y policiales. Trece personas fueron detenidas en Alemania y Austria y más de 50 sospechosos están siendo investigados. EPPO afirma que se ejecutaron órdenes de incautación por valor aproximado de 26 millones de euros y que se confiscaron docenas de coches de lujo, efectivo, activos en cripto, un arma de fuego y relojes de alta gama. “Todas las personas se presumen inocentes hasta que se demuestre su culpabilidad por los tribunales competentes”, añadió la oficina.
Los fiscales describen un carrusel clásico del IVA construido en torno a importaciones y ventas posteriores de vehículos caros: los coches eran importados o declarados como vendidos transfronterizamente a los llamados “missing traders” en Berlín, que compraban a precios netos pero supuestamente cobraban IVA a compradores alemanes y desaparecían sin ingresar el impuesto. Empresas intermediarias “pantalla” ayudaban entonces a ocultar la cadena antes de que los coches salieran del país de nuevo o se revendieran, permitiendo reclamaciones fraudulentas de devolución de IVA. EPPO estima los beneficios ilícitos generados por el esquema en alrededor de 100 millones de euros.
Qué papel jugaron Austria y Alemania
El Ministerio Federal de Finanzas de Austria (BMF) informa que los investigadores austriacos se centraron en entregas de vehículos por un valor aproximado de 80 millones de euros dentro del eje de investigación austriaco, y que la pérdida de ingresos vinculada a esas actividades en Austria supera los 10 millones de euros. Las autoridades austriacas reportan 12 registros domiciliarios en Tirol y Vorarlberg y que 84 empleados de la administración financiera austriaca participaron en medidas internas; tres sospechosos fueron detenidos en Austria y dos ciudadanos austriacos fueron detenidos por fuerzas alemanas.
La participación alemana en la operación JAVELIN incluyó a fiscales en Mannheim y Berlín y oficinas de investigación fiscal en varios estados federados, con unidades policiales aeroportuarias y estatales que asistieron en registros e incautaciones. Según se informa, las acciones en Alemania incluyeron la congelación de cuentas bancarias y la ejecución de embargos sobre bienes inmuebles en Berlín, entre otras medidas.
Qué significa esto para el mercado
Para concesionarios, compradores y aseguradoras en Alemania y Austria, la investigación pone de manifiesto dos riesgos inmediatos: un mayor escrutinio de las transacciones transfronterizas de segunda mano y entre concesionarios, y la posibilidad de medidas de ejecución rápidas (congelación de cuentas, incautación de vehículos, embargos sobre propiedades) que pueden inmovilizar stock y capital. Operaciones de EPPO de alcance similar en los últimos años han apuntado repetidamente a redes que utilizaban concesionarios, sociedades pantalla y documentación de exportación para ocultar el fraude; la operación JAVELIN muestra que las autoridades siguen priorizando los canales de comercio de coches de lujo.
Los grupos de concesionarios y las asociaciones comerciales deben esperar solicitudes para proporcionar documentación más completa sobre la procedencia, el tratamiento del IVA y las pruebas de transporte; bancos y aseguradoras pueden aumentar la diligencia debida sobre clientes y transacciones del comercio de vehículos. Para empleados y proveedores locales de servicios, el riesgo es la interrupción del negocio durante las investigaciones incluso cuando la dirección o los propietarios son los objetivos principales.
EPPO y las autoridades nacionales dicen que la investigación sigue en curso y que podrían producirse más detenciones o imputaciones a medida que los investigadores analicen los datos y activos incautados. “Todas las personas se presumen inocentes hasta que se demuestre su culpabilidad”, reiteró EPPO.
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Fuentes: Oficina del Fiscal Público Europea (EPPO); Ministerio Federal de Finanzas de Austria (BMF); Handelsblatt
