Organy ścigania w Niemczech i Austrii przeprowadziły w tym tygodniu skoordynowane naloty, które doprowadziły do zatrzymania 13 osób oraz zajęcia samochodów, gotówki, nieruchomości i zamrożenia rachunków bankowych w ramach śledztwa kierowanego przez Prokuraturę Europejską (EPPO) w sprawie szeroko zakrojonego oszustwa VAT w handlu pojazdami wysokiej wartości. Działanie — kryptonim „JAVELIN” nadany przez Prokuraturę Europejską — koncentruje się na transgranicznym schemacie karuzelowym, który zdaniem śledczych spowodował straty dla organów podatkowych UE wynoszące około 100 mln euro.
Jak miał działać schemat
Według EPPO przeszukania miały miejsce w dniach 4–5 listopada 2026 r. w Austrii, Chorwacji, Czechach, Niemczech i Polsce i obejmowały ponad 900 funkcjonariuszy organów podatkowych i policji. Trzynaście osób zostało zatrzymanych w Niemczech i Austrii, a ponad 50 podejrzanych jest objętych dochodzeniem. EPPO informuje, że wykonano zabezpieczenia na kwotę około 26 mln euro, a skonfiskowano dziesiątki luksusowych samochodów, gotówkę, aktywa kryptowalutowe, broń palną i luksusowe zegarki. „Wszystkie osoby są uważane za niewinne, dopóki ich wina nie zostanie udowodniona przed właściwymi sądami” — dodała prokuratura.
Prokuratorzy opisują klasyczną karuzelę VAT zbudowaną wokół importu i dalszej odsprzedaży drogich pojazdów: samochody były importowane lub deklarowane jako sprzedane transgranicznie do tzw. „znikających przedsiębiorców” w Berlinie, którzy kupowali po cenach netto, a następnie mieli rzekomo pobierać VAT od niemieckich nabywców i znikać bez przekazania podatku. Pośredniczące spółki‑„bufory” pomagały następnie ukryć łańcuch transakcji, zanim samochody opuściły kraj ponownie lub zostały odsprzedane, umożliwiając zgłaszanie fałszywych zwrotów VAT. EPPO szacuje, że nielegalne zyski wygenerowane przez schemat wyniosły około 100 mln euro.
Rola Austrii i Niemiec
Austriackie Federalne Ministerstwo Finansów (BMF) informuje, że austriaccy śledczy skupili się na dostawach pojazdów o wartości około 80 mln euro w ramach austriackiego wątku śledztwa, a strata dochodów związana z tymi działaniami w Austrii przekracza 10 mln euro. Władze austriackie zgłaszają 12 przeszukań domów w Tyrolu i Vorarlbergu oraz udział 84 pracowników austriackiej administracji finansowej w krajowych działaniach; trzy osoby zostały zatrzymane w Austrii, a dwóch obywateli Austrii zostało zatrzymanych przez siły niemieckie.
Udział Niemiec w operacji JAVELIN obejmował prokuratorów z Mannheim i Berlina oraz urzędy do spraw dochodzeń podatkowych w kilku krajach związkowych, a jednostki policji lotniskowej i państwowej wspierały przeszukania i zajęcia. Niemieckie działania obejmowały podobno zamrażanie rachunków bankowych i wykonywanie zajęć majątkowych w Berlinie, między innymi środki.
Co to oznacza dla rynku
Dla dealerów, nabywców i ubezpieczycieli w Niemczech i Austrii śledztwo uwypukla dwa bezpośrednie ryzyka: zwiększoną kontrolę transgranicznych transakcji używanych samochodów i sprzedaży między dealerami oraz perspektywę szybkich działań egzekucyjnych (zamrożenie rachunków, zajęcia pojazdów, zajęcia majątkowe), które mogą unieruchomić zapasy i kapitał. Operacje EPPO o podobnym zasięgu w ostatnich latach wielokrotnie wymierzały celowo w sieci wykorzystujące salony samochodowe, spółki‑papierowe i dokumenty eksportowe do ukrywania oszustw; operacja JAVELIN pokazuje, że organy nadal priorytetowo traktują kanały handlu luksusowymi samochodami.
Grupy dealerskie i stowarzyszenia branżowe powinny spodziewać się żądań o pełniejszą dokumentację pochodzenia, traktowania VAT i dowodów transportu; banki i ubezpieczyciele mogą zaostrzyć due diligence wobec klientów i transakcji związanych z handlem pojazdami. Dla pracowników i lokalnych dostawców usług ryzyko oznacza zakłócenia działalności podczas dochodzeń, nawet gdy głównymi celami są zarządy lub właściciele.
EPPO i organy krajowe informują, że śledztwo jest w toku i że możliwe są dalsze zatrzymania lub oskarżenia w miarę analizowania przez śledczych zabezpieczonych danych i aktywów. „Wszystkie osoby są uważane za niewinne, dopóki ich wina nie zostanie udowodniona” — powtórzyło EPPO.
WorldTrader24 B2B rynek pojazdów dla dealerów →
Źródła: European Public Prosecutor’s Office (EPPO); Austriackie Federalne Ministerstwo Finansów (BMF); Handelsblatt
